脖子上的官僚之痛叫做“遵從”

簡介

隨著荷蘭《反洗錢和反恐怖主義融資法》(Wwft)的出台,此法的修改已進入了一個新的監管時代。 顧名思義,Wwft的引入是為了打擊洗錢和資助恐怖主義。 不僅銀行,投資公司和保險公司等金融機構,而且律師,公證人,會計師和許多其他專業人士都必須確保遵守這些規則。 用通用術語“合規性”描述此過程,包括為了遵循這些規則而需要採取的一組步驟。 如果違反了Wwft的規定,可能會受到重罰。 乍一看,WWF的政權似乎是合理的,不是因為WWFT已經成長為脖子上真正的官僚之痛,而不僅僅是打擊恐怖主義和洗錢者:有效管理個人業務。

客戶調查

為了遵守Wwft,上述機構必須進行客戶調查。 任何(預期的)異常交易都需要報告給荷蘭金融情報部門。 如果調查結果未能提供正確的細節或見解,或者如果調查指出了非法,非法,非法行為屬於高風險類別的活動,則機構必須拒絕其服務。 客戶需要進行的調查相當複雜,閱讀Wwft的任何人都將被長句子,複雜條款和復雜參考書所迷惑。 那僅僅是法案本身。 此外,大多數Wwft主管發布了他們自己的複雜Wwft手冊。 最終,不僅每個客戶的身份(與之建立業務關係的自然人或法人或將要進行交易的代表人),而且最終受益所有人的身份( UBO),可能的政治人物(PEP)和客戶代表需要建立並隨後進行驗證。 術語“ UBO”和“ PEP”的法律定義是無限詳盡的,但可歸納為以下內容。 由於UBO將使直接或間接持有公司(而不是在股票市場上上市的公司)25%以上的(股份)權益的自然人的資格。 簡而言之,PEP是在傑出的公共職能部門工作的人。 客戶調查的實際範圍將取決於機構對特定情況進行的風險評估。 調查分為三種:標準調查,簡化調查和強化調查。 為了建立並驗證所有上述人員和實體的身份,根據調查類型,需要或可能需要一系列文件。 查看可能需要的文件會導致以下非詳盡的列舉:(被盜用的)護照或其他身份證的副本,商會的摘錄,公司章程,股東名冊和公司結構概述。 在進行深入調查的情況下,甚至可能需要更多文件,例如電費單,僱傭協議,薪水規格和銀行對賬單的副本。 上述情況導致工作重心從客戶和實際提供的服務轉移到一個龐大的官僚麻煩,增加的成本,時間的浪費,由於時間的浪費而可能需要雇用額外的僱員,教育人員的義務根據Wwft的規則,激怒的客戶以及最重要的是犯錯誤的恐懼,因為最後但同樣重要的是,Wwft選擇承擔很大的責任,通過遵循開放的準則與公司自身評估每種具體情況。

報復:理論上

不遵守將帶來許多可能的後果。 首先,當機構未能報告(預期)異常交易時,根據荷蘭(刑事)法律,該機構即屬經濟犯罪。 當涉及到客戶調查時,有某些要求。 該機構必須首先能夠進行調查。 其次,該機構的員工必須能夠識別異常交易。 如果機構不遵守世界自然基金會的規定,世界自然基金會指定的監督機構之一可處以增量罰款。 當局還可以根據不同類型的犯罪行為,處以最高10.000歐元至4.000.000萬歐元的行政罰款。 但是,WWF並不是唯一一個會罰款和罰款的法案,因為製裁法(“ Sanctiewet”)也可能不會被遺忘。 通過了《制裁法》,以實施國際制裁。 制裁的目的是糾正國家,組織和個人的某些行為,例如違反國際法或人權的行為。 作為製裁,人們可以想到武器禁運,金融制裁和對某些個人的旅行限制。 在這種程度上,已經建立了製裁名單,在製裁名單上顯示了(可能)與恐怖主義有關的個人或組織。 根據《制裁法》,金融機構必須採取行政和控制措施,以確保它們遵守制裁規則,否則將構成經濟犯罪。 同樣在這種情況下,可處以增量罰款或行政罰款。

理論成為現實?

國際報導指出,荷蘭在打擊恐怖主義和洗錢方面做得很好。 那麼,對於不遵守情事的實際制裁意味著什麼呢? 到現在為止,大多數律師都設法避免了,處罰基本上是警告或(有條件的)停職。 大多數公證人和會計師也是如此。 但是,到目前為止,並不是每個人都如此幸運。 未註冊和驗證UBO的身份已導致一家公司被罰款1,500歐元。 稅務顧問被處以20,000歐元的罰款,其中有條件的10,000歐元是有條件的,其目的是不報告不尋常的交易。 已經發生了律師和公證人被撤職的情況。 但是,這些嚴厲的製裁主要是故意違反《世界武器公約》的結果。 然而,事實上的小額罰款,警告或中止並不意味著制裁沒有那麼嚴重。 畢竟,制裁可以公諸於眾,從而營造一種“取名和羞辱”的文化,這肯定對企業不利。

結論

事實證明,WWF是必不可少的但複雜的規則集。 尤其是客戶調查需要做一些事情,主要是使工作重心轉移到了實際業務上,最重要的是,轉移了客戶的時間和金錢,而不是最終使客戶感到沮喪。 迄今為止,儘管這些罰款有可能達到很高的水平,但處罰一直保持較低水平。 但是,命名和著色也是絕對可以發揮重要作用的因素。 儘管如此,儘管實現合規的道路上充滿了障礙,繁瑣的文書工作,令人恐懼的報復和警告,但看起來世界青年運動似乎正在實現其目標。

終於

閱讀本文後,如果您還有其他疑問或意見,請隨時與Mr. Maxim Hodak,律師 Law & More 通過maxim.hodak@lawandmore.nl或Mr. 湯姆·梅維斯(Tom Meevis),律師 Law & More 通過tom.meevis@lawandmore.nl或致電+31(0)40-3690680。

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