加密貨幣:注意合規風險

簡介

在我們快速發展的社會中,加密貨幣變得越來越流行。 當前,有多種類型的加密貨幣,例如比特幣,以太坊和萊特幣。 加密貨幣完全是數字貨幣,通過使用區塊鏈技術可以確保貨幣和技術的安全。 該技術將所有交易的安全記錄保存在一處。 沒有人可以控制區塊鏈,因為這些鏈分散在具有加密貨幣錢包的每台計算機上。 區塊鏈技術還為加密貨幣用戶提供了匿名性。 缺乏控制力和用戶的匿名性可能給想要在公司中使用加密貨幣的企業家帶來某些風險。 本文是我們上一篇文章的續篇, “加密貨幣:革命性技術的法律方面”。 儘管前一篇文章主要介紹了加密貨幣的一般法律方面,但本文著重於企業所有者在處理加密貨幣時可能面臨的風險以及合規性的重要性。

 

涉嫌洗錢的風險

儘管加密貨幣越來越受歡迎,但在荷蘭和歐洲其他地區仍然不受監管。 立法者正在努力實施詳細的法規,但這將是一個漫長的過程。 但是,荷蘭國家法院已經就涉及加密貨幣的案件通過了幾項判決。 儘管一些決定涉及加密貨幣的法律地位,但大多數案件屬於犯罪範圍。 洗錢在這些判決中起了很大的作用。

洗錢是一個應考慮的方面,以確保您的組織不屬於《荷蘭刑法》的管轄範圍。 根據荷蘭刑法,洗錢是應受懲罰的行為。 《荷蘭刑法》第420之二,420之三和420條對此作了規定。 當某人隱瞞某種商品的實際性質,來源,異化或置換,或隱藏該商品的受益人或持有人,同時又意識到該商品是犯罪活動的藏身者,便證明了洗錢。 即使當一個人沒有明確意識到商品是犯罪活動產生的事實,而是可以合理地假設情況確實如此,也可以認定他犯有洗錢罪。 這些行為應處以最高四年的有期徒刑(了解犯罪來源),最高一年的有期徒刑(有合理的假設)或最高67.000歐元的罰款。 這是《荷蘭刑法》第23條規定的內容。 養成洗錢習慣的人甚至可能被判處最高六年徒刑。

以下是荷蘭法院通過加密貨幣使用的一些示例:

  • 曾經有一個人被指控洗錢。 他收到了通過將比特幣轉換為法定貨幣獲得的錢。 這些比特幣是通過暗網獲得的,暗網中隱藏了用戶的IP地址。 調查顯示,暗網幾乎專門用於交易非法商品,這些商品是用比特幣支付的。 因此,法院認為通過暗網獲得的比特幣是犯罪來源。 法院表示,嫌疑人收到了通過將犯罪來源的比特幣轉換為法定貨幣而獲得的款項。 犯罪嫌疑人知道比特幣通常是犯罪來源。 不過,他沒有調查所獲得法定貨幣的來源。 因此,他有意識地接受了他通過非法活動獲得的金錢的巨大機會。 他因洗錢被定罪。[1]
  • 在這種情況下,財政信息和調查服務局(荷蘭語:FIOD)開始對比特幣交易者進行調查。 在這種情況下,犯罪嫌疑人向交易者提供了比特幣,並將其轉換為法定貨幣。 犯罪嫌疑人使用了一個在線錢包,上面存放著大量來自暗網的比特幣。 如上所述,這些比特幣被認為是非法來源。 嫌疑人拒絕提供有關比特幣來源的澄清。 法院說,嫌疑人自從去找保證客戶匿名的交易商並要求高額佣金以來,就充分意識到了比特幣的非法來源。 因此,法院表示可以假定犯罪嫌疑人的意圖。 他因洗錢被定罪。[2]
  • 下一個案例涉及荷蘭銀行ING。 ING與一個比特幣交易者簽訂了銀行合同。 作為一家銀行,ING承擔某些監視和調查義務。 他們發現他們的客戶用現金來為第三方購買比特幣。 ING終止了他們的關係,因為無法檢查現金付款的來源,並且有可能通過非法活動獲得這筆錢。 ING感到他們不再能夠履行自己的KYC義務,因為他們無法保證自己的帳戶不被用於洗錢和避免涉及誠信的風險。 法院指出,ING的客戶不足以證明現金是合法來源。 因此,ING被允許終止銀行業務關係。[3]

這些判斷表明,就合規性而言,使用加密貨幣可能會帶來風險。 當加密貨幣的來源不明並且貨幣可能來自黑暗的網絡時,很容易出現洗錢嫌疑。

合規

由於尚未對加密貨幣進行監管,並確保了交易的匿名性,因此它是用於犯罪活動的一種有吸引力的付款方式。 因此,在荷蘭,加密貨幣具有某種負面含義。 荷蘭金融服務和市場管理局建議不要進行加密貨幣交易,這也表明了這一點。 他們指出,使用加密貨幣會給經濟犯罪帶來風險,因為洗錢,欺騙,欺詐和操縱很容易發生。[4] 這意味著您在處理加密貨幣時必須非常準確地遵守法規。 您必須能夠證明您收到的加密貨幣不是通過非法活動獲得的。 您必須能夠證明您確實調查了收到的加密貨幣的來源。 對於使用加密貨幣的人通常無法識別的人來說,這可能證明是困難的。 很多時候,當荷蘭法院對加密貨幣作出裁決時,它屬於犯罪範疇。 目前,有關當局尚未積極監控加密貨幣交易。 但是,加密貨幣確實引起了他們的注意。 因此,當公司與加密貨幣有關係時,當局將格外警惕。 當局可能會想知道如何獲得加密貨幣以及貨幣的來源。 如果您不能正確回答這些問題,則可能會涉嫌洗錢或其他刑事犯罪,並可能開始對您的組織進行調查。

加密貨幣監管

如上所述,加密貨幣尚未受到監管。 但是,由於加密貨幣帶來的犯罪和財務風險,可能會嚴格控制加密貨幣的交易和使用。 加密貨幣監管是世界各地的話題。 國際貨幣基金組織(致力於全球貨幣合作,確保金融穩定和促進國際貿易的聯合國組織)正在呼籲對加密貨幣進行全球協調,因為它警告金融和刑事風險。[5] 歐盟正在討論是否監管或監視加密貨幣,儘管它們尚未制定具體立法。 此外,在中國,韓國和俄羅斯等幾個國家中,對加密貨幣的監管也是一個辯論的主題。 這些國家正在採取或希望採取步驟,以建立有關加密貨幣的規則。 在荷蘭,金融服務和市場管理局已經指出,投資公司在向荷蘭的散戶投資者提供比特幣期貨時,應負有一般責任。 這就要求這些投資公司必須以專業,公平和誠實的方式照顧客戶的利益。[6] 關於加密貨幣監管的全球討論表明,許多組織認為有必要建立至少某種立法。

結論

可以肯定地說,加密貨幣正在蓬勃發展。 但是,人們似乎忘記了交易和使用這些貨幣也可能帶來某些風險。 在不知不覺中,處理加密貨幣時您可能會屬於荷蘭刑法典的範圍。 這些貨幣通常與犯罪活動有關,尤其是洗錢活動。 因此,合規性對於不希望因刑事犯罪而受到起訴的公司而言非常重要。 關於加密貨幣起源的知識在其中起著很大的作用。 由於加密貨幣的含義有些消極,因此國家和組織正在就是否建立有關加密貨幣的法規進行辯論。 儘管一些國家已經採取了管制措施,但要實現全球管制還可能需要一些時間。 因此,對於公司而言,在處理加密貨幣時務必小心並確保注意合規性,這一點至關重要。

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[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] AutoriteitFinanciëleMarkten,``瑞爾加密貨幣'',https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies。

[5]報告 金融科技和金融服務:初步考慮,2017年國際貨幣基金組織。

[6] AutoriteitFinanciëleMarkten,“比特幣期貨:AFM op”,https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht。

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